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申請的上市基金怎么做賬務處理？
來源：中財稅網(wǎng) 時間：2015-04-08 07:13:46 瀏覽：
問：申請的上市基金怎么做賬務處理？類似的創(chuàng)新基金的賬務處理是怎樣？
答：1、上市基金賬務處理。上市基金，是指基金單位在證券交易所掛牌交易的證券投資基金。比如交易型開放式指數(shù)基金（etf）、上市開放式基金（lof）、封閉式基金。
交易性金融資產(chǎn)
本科目核算企業(yè)為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價值。企業(yè)持有的直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，也在本科目核算。
